КАК ВЫБРАТЬ МЕЖДУ ПОКУПКОЙ ИЛИ ЛИЗИНГОМ ОБОРУДОВАНИЯ
Выбор оборудования для малого бизнеса может быть в равной степени увлекательным и трудным.
Помимо выбора правильного типа оборудования, при выборе между лизингом и покупкой оборудования необходимо учитывать множество факторов, влияющих на бухгалтерские потребности вашего малого бизнеса. К ним относятся первоначальные затраты, затраты на техническое обслуживание и, конечно же, налоговые последствия.
Когда вы арендуете оборудование, это похоже на оплату аренды офисного помещения. Вы вносите фиксированные ежемесячные платежи за использование актива, которым вы не владеете. С другой стороны, покупка оборудования предполагает приобретение актива за счет капитальных вложений или финансирования.
ОЦЕНКА ТЕКУЩИХ РАСХОДОВ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ БУДУЩИХ ПОТРЕБНОСТЕЙ БИЗНЕСА
Лизинг, как правило, является более популярным методом для новых малых предприятий, которые, возможно, не в состоянии сделать огромные капитальные вложения сразу же. У других могут быть средства в банке, но они понимают, что, возможно, будет разумнее отложить крупные капитальные затраты до тех пор, пока они не окупятся. Точка безубыточности относится к объему продаж, который вам нужно произвести, чтобы получить нулевую прибыль. Другими словами, это сумма, которую вам нужно заработать, чтобы держать двери открытыми и оставаться в бизнесе. Для расчета точки безубыточности используйте следующую формулу:
Фиксированные затраты / (Цена продажи за единицу - Переменная стоимость за единицу) = Точка безубыточности
В этом уравнении постоянные затраты - это ваши регулярные периодические дебеты. Это будет включать ваш ежемесячный арендный платеж или платеж по ссуде, если вы решите финансировать оборудование.
СВЯЗАННЫЙ: Сколько капитала / денег необходимо, чтобы начать малый бизнес
Помимо оценки начальных затрат и определения безубыточности, очень важно также подумать о будущих технологических потребностях вашей компании. Некоторым малым предприятиям нечасто требуются новые технологии, в то время как другим нужны регулярные обновления, чтобы оставаться актуальными в конкурентной отрасли. Фактически, преимущество номер один в лизинге заключается в том, что он дает компаниям возможность модернизировать оборудование в конце срока аренды.
Чтобы определить, насколько актуальна ваша потребность в обновленных технологиях и имеет ли смысл брать их в аренду или покупать, используйте следующий контрольный список:
- Шаг 1. Определите, сколько оборудования вы используете в повседневных операциях с долгим сроком службы. Быстро ли меняются технологии для этого продукта, что делает его устаревшим? Продукты с более длительным сроком полезного использования - не лучшие кандидаты для лизинга.
- Шаг 2. Подумайте об активах, которыми вы владели за последний год, и о том, как долго вы их хранили. Если вы хотите, чтобы ваши активы работали дольше, чем несколько лет, вы можете подумать о покупке оборудования, а не о лизинге.
- Шаг 3. Определитесь с уровнем комфорта при регулярном обслуживании. Если вы предпочитаете упрощение и низкие требования к обслуживанию, это может быть лучшим вариантом для сдачи в аренду.
КАКОЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ВАМ НУЖЕН?
Составление прогнозов денежных потоков на регулярной основе важно для обеспечения долгосрочной жизнеспособности вашего бизнеса. Просмотр прошлых результатов - отличная отправная точка. Однако, делая свой прогноз, вам нужно будет включить в свои расчеты влияние покупки и лизинга оборудования.
Покупка оборудования влияет на разделы отчета о движении денежных средств по инвестиционным и операционным денежным потокам:
- Приобретение оборудования за денежные средства отражается как отток денежных средств.
- Если вы решите приобрести оборудование по кредитной линии или ссуде для малого бизнеса, ежемесячные выплаты основного долга также повлияют на инвестиционные денежные потоки. Обязательно укажите сумму первоначального взноса, которая обычно требуется при использовании этого варианта.
- Расходы на страхование и техническое обслуживание повлияют на операционные денежные потоки.
С другой стороны, арендная плата влияет только на операционные денежные потоки. Нет необходимости беспокоиться о расходах на техническое обслуживание и т. Д., Поскольку они оплачиваются арендодателем в соответствии с условиями контракта.
Вы можете запустить анализ сценария, чтобы показать, как на ваш денежный поток повлияют варианты аренды или покупки. Важный вывод здесь - уметь предвидеть грядущие события на пути роста вашей компании.
Например, если вы беспокоитесь о новом игроке на вашем рынке, вы можете предпочесть сохранить свои деньги и пойти по пути лизинга, чтобы предоставить вам больше гибкости.
КАКОВЫ ВАШИ ВАРИАНТЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ?
Существует ряд распространенных причин, по которым малый бизнес не может претендовать на финансирование оборудования. Это может быть связано с недостаточной кредитоспособностью, но есть и другие условия, на которые обращают внимание кредиторы, например, продолжительность вашей деятельности и доступное обеспечение.
Чтобы понять ваши варианты финансирования, выполните следующие действия:
- Шаг 1. Знайте свой бизнес и личный кредитный рейтинг. Важно знать и понимать значение всех ваших кредитных рейтингов
- Шаг 2: Если вы серьезно подумываете об аренде, поищите условия аренды. Попросите каждую компанию предоставить письменные условия вашего предварительного квалификационного срока аренды.
- Шаг 3. Пройдите предварительную квалификацию у надежного профессионального бухгалтера, чтобы определить наилучшие варианты покупки или аренды нового основного оборудования.
КАКОВЫ НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА?
С налоговой точки зрения вычет стоимости арендованного оборудования может упростить процесс подачи налоговой декларации для вашего малого бизнеса по сравнению с вычетом суммы амортизации . Он добавляет больший вычет, чем вычет процентов при покупке в кредит. По этим причинам лизинг может быть выгодным.
Налоговые льготы при покупке против лизинга
- Лизинг: во многих случаях лизинг дает наибольшую налоговую выгоду, поскольку вы можете сразу вычесть всю стоимость лизингового платежа.
- Покупка за счет финансирования: вы можете вычесть только проценты как расходы.
- Вычет амортизации: для некоторых бизнес-активов, например автомобилей, вы можете вычесть амортизацию приобретенных активов. Это требует дополнительных математических расчетов, так как вы должны понимать надбавку на предмет для расчета вычетов.
ПЛЮСЫ И МИНУСЫ ЛИЗИНГА ПО СРАВНЕНИЮ С ПОКУПКОЙ
Теперь, когда вы задали себе важные вопросы, проанализировали финансы своего малого бизнеса и поговорили со специалистом по бухгалтерскому учету, важно взвесить все за и против лизинга и покупки для вашего бизнеса.
Плюсы покупки:
- Приобрести технику за наличные деньги проще, чем лизинг. Нет никаких громоздких контрактов, которые нужно заполнять, и от вас не требуется предоставлять подробные, обновленные финансовые отчеты или информацию.
- Больше выбора. Вы не ограничены ассортиментом брендов компании. Вы можете делать покупки, пока не найдете точную модель и марку, которые ищете.
- Больше контроля. Владение дает полный контроль над техническим обслуживанием, включая обеспечение быстрого и качественного ремонта оборудования.
- Капитал. У вас также будет возможность продать актив, когда он вам больше не нужен, что даст возможность возместить часть стоимости.
Покупка Минусы:
- Первоначальная стоимость больше, чем при аренде. Если вы покупаете оборудование, например, с использованием кредитной линии, в большинстве случаев вам потребуется внести первоначальный взнос.
- Риск устаревания У вас может оказаться устаревшая технология, если вы используете оборудование, которое не имеет длительного срока службы.
- Эксплуатационные расходы. Вы несете ответственность за расходы на техническое обслуживание и модернизацию существующего оборудования.
- Покупка оборудования для проверки сопряжена с риском. Вы можете в конечном итоге приобрести оборудование, которое вам не подходит. Варианты возврата могут быть недоступны.
Плюсы лизинга:
- Налоговый вычет. Лизинговые платежи относятся на затраты.
- Современные технологии. Малые предприятия, сдающиеся в аренду, любят часто обновлять оборудование и не беспокоиться о том, что их технологии надолго устареют.
- Низкие первоначальные затраты. Это делает лизинг хорошим выбором для новых или существующих предприятий, которые обеспокоены отрицательным денежным потоком.
- Отсутствие затрат на обслуживание, связанных с лизингом. Если оборудование работает не так, как должно, его ремонт несет компания, оформившая договор финансовой аренды.
Минусы лизинга:
- Высокая общая стоимость. Общая стоимость аренды предмета со временем обычно превышает его покупную цену.
- Нет собственного капитала. Когда вы арендуете оборудование, вы не владеете оборудованием, и поэтому у вас не будет собственного капитала или возможности продать оборудование для компенсации затрат.
- Выгодные условия. Договоры аренды могут быть строгими и ограничивать вас на более длительные сроки, чем вы хотите или вам нужно.
- Сложные стандарты обслуживания. Стандарты обслуживания относятся к компании, сдающей оборудование в аренду, и в некоторых случаях могут не соответствовать стандартам арендатора.
- Ограниченный выбор. Если компания не предлагает конкретный бренд, который вы ищете, вы можете получить аналогичное оборудование от бренда, который вам не нравится.
КАК ВЫБРАТЬ МЕЖДУ ЛИЗИНГОМ И ПОКУПКОЙ
В конечном счете, это решение по бухгалтерскому учету малого бизнеса должно учитывать ряд факторов, которые владельцы малого бизнеса должны обсудить со своими доверенными финансовыми консультантами.
Таким образом, эти факторы включают:
- Уникальные потребности вашего бизнеса в денежных потоках
- Кредитоспособность или способность бизнеса получить финансирование
- Потребность в новых технологиях в повседневной работе
- Применимые налоговые льготы
- Понимание плюсов и минусов применительно к вашей текущей ситуации
Если у всех этих соображений есть что-то общее, так это то, что не существует универсального решения с точки зрения покупки и аренды. Владельцы малого бизнеса могут иметь представление о том, что лучше всего подходит для их бизнеса, но им следует обращаться за советом к профессионалам, которые могут взглянуть на общую картину и дать совет.